央行示例年化利率如何计算

31月31日，央行宣布，为了维护贷款市场的竞争秩序，保护金融消费者的合法权益，所有贷款产品都应显示贷款的年化利率。

   

同时，央行明确了年化利率的计算方法，即贷款年化利率应按借款人收取的所有贷款成本与实际贷款本金的比例计算，并转化为年化形式。

   

零一研究院院长于百成认为，央行要求所有贷款机构，包括合作互联网平台，都要明确贷款年化利率，首次明确贷款年化利率的计算方法，这将对提高贷款市场的透明度、保护金融消费者的合法权益起到非常明显的作用，也将对贷款行业产生重大影响。

   

   涵盖所有从事贷款业务的机构

央行要求，所有从事贷款业务的机构，在网站、移动应用程序、海报等渠道营销时，应以明显的方式向借款人展示年化利率，并在签订贷款合同时，也可以根据需要同时显示日利率、月利率等信息，但不应比年化利率更明显。

   

事实上，2022年发布的《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》和《商业银行互联网贷款管理暂行办法》对贷款利率明确提出了相关要求，但公告不那么详细，约束对象主要是金融机构。

   

其中，《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》第十九条明确要求，金融机构在向金融消费者提供金融产品或服务时使用格式条款的，应当以足以引起金融消费者注意的字体、大小、颜色、符号、标志等明显方式，要求金融消费者注意金融产品或服务的数量、利率、成本、履行期限和方式、注意事项和风险提示，并按照金融消费者的要求进行说明。格式条款为电子形式的，可以识别，易于获得。

   

《商业银行互联网贷款管理暂行办法》第十七条指出，商业银行本身或者通过合作机构向目标客户推广互联网贷款产品时，应当充分披露贷款主体、贷款条件、实际年利率、年化综合资本成本、还本付息安排、逾期收款、咨询投诉渠道、违约责任等基本信息，保护客户的知情权和自主选择权，不得通过默认检查、强制捆绑销售等方式剥夺消费者表达意愿的权利。

   

苏宁金融研究所高级研究员黄大志告诉《21世纪商业先驱报》，贷款利率以年化利率的形式显示，事实上，这在之前的一些文件中已经很清楚了。央行要求以更明确的方式显示年化利率，反映了对金融消费者权益的保护。此外，过去许多机构宣传日利率和月利率特别明显，年化利率不明显，误导消费者。现在央行明确表示，日利率和年利率不能比年利率明显，堵住了这种漏洞模式的漏洞。

   

消费金融专家苏晓瑞认为，公告是加强互联网贷款业务管理的重要措施，一些金融机构、互联网平台在展览过程中不披露，少披露贷款利率或诱导，涉嫌侵犯金融消费者的合法权益，不利于消费金融市场的健康发展。

   

对于所有从事贷款业务的机构的范围，央行解释说，包括但不限于存款金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台。此外，鼓励私人贷款参照本公告进行实施。对此，苏晓瑞提醒，文件内容指出，从事贷款业务的机构包括-为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台或成为监管萧条。一些互联网平台的贷款业务来源非常多样化，未来能否按规定实施还有待考虑。

   

   明确贷款年化利率计算方法

去年8月，最高人民法院调整了民间借贷利率的司法保护上限。调整后，每月20日公布的一年期为1年LPR（贷款市场报价利率）的4倍是确定民间借贷利率司法保护上限的标准，取代了以往基于24%和36%的两线三区的规定，大大降低了民间借贷利率的司法保护上限。

   

道路高一英尺，魔鬼高一英尺。为了应对新规定带来的收入压力，一些机构表面上遵守私人贷款利率的要求，但实际上他们巧妙地设定了利息之外的名称，继续向借款人收取各种费用，并伪装地提高了贷款成本。同时，各机构年化利率的计算方法不同，没有统一的监管要求，为一些机构提供了钻漏洞的机会。

   

央行公告明确要求，贷款年化利率应按借款人收取的所有贷款成本与实际贷款本金的比例计算，并转化为年化形式。

   

近年来，贷款市场经常出现混乱。除了数据安全和暴力催收问题外，不同的利率标准和不透明度也是问题之一。余白城告诉记者，分期偿还贷款产品利率的计算也存在争议，有些是名义利率（APR），有的采用内部收益率（IRR），一般来说，IRR标准更严格。在透明利率信息的基础上，借款人将更加关注和比较利率，在类似产品中，高利率产品将受到更大的影响。央行的这一措施也将促进整体贷款利率的进一步下降，贷款机构之间的竞争将更加激烈。

   

央行表示，贷款成本应包括利息和与贷款直接相关的各种费用。贷款本金应当在贷款合同或者其他债权凭证中载明。分期偿还本金的，实际占用的贷款本金应当按照每期还款后剩余本金计算。对此，黄大智表示，这堵住了为避免利率限制而收取各种费用的漏洞，如所谓的信用查询费、第三方服务费、担保费等。

   

记者注意到，央行明确表示，贷款年化利率可以通过复利或单利计算。复利计算方法是内部收益率法；单利计算方法应表明为单利。

   

   

苏晓瑞说，公告标注IRR计算成本的方法，并提出了本息偿还和分期偿还两种方案，不仅可以统一贷款利率的计算方法，而且可以为机构在后续实践中提供有效的参考。但由于文件指出，贷款年利率可以通过复利或单利计算，后续机构是否会使用IRR取代以前的方式APR披露方式仍有待观察。

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