银行保理规模超两万亿 应收账款抵押贷款风险高
随着商业银行普惠金融的不断实践，通过供应链中的应收账款抵押融资已成为解决小微企业融资困难和昂贵问题的关键。
然而，企业应收账款是贷款欺诈的高发区，许多企业甚至使用应收账款来粉饰利润。对于银行来说，通过应收账款形成的债务作为抵押贷款的实际风险并不低。
据《中国商业日报》记者报道，与企业应收账款密切相关的银行保理业务规模约2万亿元，业务融资模式成熟。但在业务推广过程中，许多银行遇到了权利确认的尴尬，使中小企业难以将债务转化为资金。
债多钱少
工程项目的周期通常很长，有时收款可能超过一年，这给企业的资金带来了很大的压力。事实上，这些应收账款和债务在银行很难融资，问题于确认。北京一家绿化工程企业的负责人告诉记者。
他说，从企业经营的角度来看，项目利润约为25%，企业融资成本每年需要12%，应收账款平均周期接近一年。也就是说，企业近一半的利润贡献给了资本成本。
大多数企业承担的项目都是国有企业，很难确认这些国有企业的债务。大企业在中小企业面前相对强大，一些大企业可能不愿意干预银行。上述负责人说。
对于银行来说，通过应收账款进行保理融资业务有一个固定的模式，但也会暴露出一些问题。大多数保理业务都没有实现，因为权利确认存在问题。中信银行相关人士表示，核心企业的应收账款应同时得到银行和企业的认可，这是必不可少的。
据了解，在传统的银行保理业务中，应收账款的真实性是融资的前提，需要核心企业配合确认。
一些核心企业不愿意这样做。大型企业比小型和微型企业更强大，可以拖欠账款。但一旦银行保理业务开展，可能会增加对企业到期付款的限制。与此同时，大型企业的一些财务信息也可能在此过程中被泄露，因此企业将抵制权利的确认。该人士说。
从银行的角度来看，即使确认了企业应收账款，也会存在隐患。该人士向记者透露，银行确认程序是让债权企业配合核心企业面对面确认债务，但不能排除两家企业联合应收账款的成本和虚假确认。
此外，对于债务的支付，一些企业也存在不按合同约定支付或挪用资金的问题。一位大型国有银行家表示：一些企业债务较多，对与银行约定的支付路径关注不够，存在挪用资金的风险。
风险难控
从市场情况来看，应收账款抵押融资的难度和风险往往高于预期。
仅仅一家企业很难用应收账款向银行融资。目前，大多数银行都是从供应链的核心企业开始推广这项业务的。上述大型国有银行家表示。
他说，核心企业对供应链融资的态度更为关键，围绕企业，银行很容易进行全面的综合信贷。如果核心企业缺乏对供应链融资的意愿，企业上下游应收账款融资的难度可能会大大提高。
另一方面，由于对实体经济和小微企业的监管支持，商业银行保理业务的发展空间越来越大。近年来，国内银行业保理业务规模一直保持在2万亿元的水平。数据显示，2017年中国银行业保理业务量达到2.15万亿元，同比增长25%。2022年上半年，银行业保理业务量为1.17万亿元，维持上升势头。
一些银行没有大规模的保理业务，这与企业应收账款存在的问题有关。上述大型国有银行认为，无论是大企业还是小微企业，应收账款都可能存在真实性问题，这是银行最关心的共同点。
记者了解到，在应收账款抵押贷款中跌跌撞撞的商业银行并不多。近日，湖北某企业伪造7份工程合同，虚增应收账款1.27向湖北银行骗取4000万元的事情非常典型。
银行将特别关注一些关联公司的应收账款和三角债务企业的应收账款调查，这是风险最集中的地方之一。上述中信银行相关人士表示，应收账款应与资金流、货物等数据一起查看，特别是使用大数据技术后，部分风险可以提前消除。
与应收账款作为抵押贷款相比，银行更认可具有公允价值的实物抵押贷款。上述国有银行人士表示，应收账款抵押贷款需要银行对企业有更深入的了解，干预企业经营，掌握更多企业财务实际情况和数据。
